Rządowy projekt ustawy o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym

– 37 –


Identyfikator podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych

Numer identyfikacyjny REGON


Formularz FIN.23
Instrumenty pochodne symetryczne – zobowiązania

Sprawozdanie za
okres



Rodzaj
Kod
Wartość
Wartość
Transakcje
Wartość
Wartość
instrumentu
Kod
Kod
ISO
nominalna
rynkowa
nominalna
rynkowa
pochodnego
ISO
ISO
Zmiana
Różnice
Pozostałe
Lp.
kraju
ze względu
(stan na
(stan na
(stan na
(stan na
waluty
waluty
wyceny
kursowe
zmiany
partnera
początek
początek
zakup
sprzedaż
koniec
koniec
na instrument
1
2
operacji
okresu)
okresu)
okresu)
okresu)
bazowy

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1













2













…













n

















– 38 –

Identyfikator podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych

Numer identyfikacyjny REGON


Formularz FIN.24
Pozostałe zobowiązania

Sprawozdanie za
okres



Wartość bilansowa Wartość bilansowa
Kod ISO
Lp.
(stan na początek
(stan na koniec
waluty
okresu)
okresu)

1
2
3
1



2



…



n







– 39 –
Identyfikator podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych

Numer identyfikacyjny REGON


Formularz FIN.25
Odsetki, z wyłączeniem odsetek od dłużnych papierów wartościowych

Sprawozdanie za
okres



Odsetki
Odsetki
Odsetki
Odsetki
Lp.
Kategoria
(stan na początek
(stan na koniec
naliczone
zapłacone
okresu)
okresu)

1
2
3
4
5
Odsetki od udzielonych pożyczek oraz od


1
innych należności




Odsetki od otrzymanych kredytów i pożyczek

2
oraz od innych zobowiązań





3
Odsetki od depozytów złożonych









– 40 –

II. O b j a ś n i e n i a d o f o r m u l a r z y – c z ę ś ć o g ó l n a

1. Każdy formularz sprawozdawczy podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych jest oznaczany numerem identyfikacyjnym podmiotu
rynku funduszy inwestycyjnych nadanym przez NBP.
2. Każdy formularz sprawozdawczy funduszu inwestycyjnego jest oznaczany numerem REGON funduszu.
3. W każdym formularzu sprawozdawczym subfunduszu pola przewidziane na wpis numeru REGON należy pozostawić niewypełnione.
4. W formularzach sprawozdawczych wypełnia się pola niewypełnione kolorem szarym.
5. W formularzach sprawozdawczych:
a) dane wartościowe należy wykazywać w pełnych złotychś w szczególności przez dane wartościowe rozumie się dane
wykazywane w pozycjachŚ wartość bilansowa, wartość rynkowa, wartość nominalna, transakcje, zmiany wyceny, różnice
kursowe, pozostałe zmiany, odsetki,
b) liczbę certyfikatów inwestycyjnych i liczbę jednostek uczestnictwa należy wykazywać z dokładnością do trzech cyfr po
przecinku,
c) liczbę udziałowych instrumentów finansowych należy wykazywać z dokładnością do trzech cyfr po przecinku.
6. Liczbę udziałowych instrumentów finansowych, certyfikatów inwestycyjnych i jednostek uczestnictwa oraz dane wartościowe
zapisuje się w formularzach sprawozdawczych, w formie ciągu cyfr bez znaków oddzielających. Dla wartości niebędących liczbami
całkowitymi stosuje się przecinek oddzielający część całkowitą liczby od części ułamkowej.
7. Wartości ujemne zapisuje się w formularzach sprawozdawczych ze znakiem minus bezpośrednio przed liczbą. W kolumnachŚ Zmiany
wyceny, Różnice kursowe, Pozostałe zmiany dane wyrażone w wartościach ujemnych należy poprzedzić znakiem minus „–„.
8. W formularzu sprawozdawczym FIN.02 kategorie, które nie występują w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych, należy
oznaczyć symbolem „0”.
9. W formularzach sprawozdawczych o numerachŚ FIN.05, FIN.06, FIN.10, FIN.11, FIN.13, FIN.22, FIN.23 w każdym wierszu
powinna być spełniona następująca reguła rachunkowaŚ stan początkowy + transakcje zakup-transakcje sprzedaż + zmiany wyceny +
różnice kursowe + pozostałe zmiany = stan końcowy.
10. W przypadku gdy w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych nie występuje kategoria, dla której jest przewidziany
określony formularz sprawozdawczy, podmiot jest obowiązany przesłać ten formularz niewypełniony.
11. W formularzach sprawozdawczych dla każdego wypełnianego wiersza należy wypełnić wszystkie pozycje w wierszu.

– 41 –
12. Formularz FIN.01 należy wypełnićŚ
a) nie później niż na jeden dzień roboczy przed przekazaniem przez towarzystwo, w imieniu podmiotu rynku funduszy
inwestycyjnych, pierwszego raportu sprawozdawczego,
b) niezwłocznie po dokonaniu zmiany danych identyfikujących podmiot rynku funduszy inwestycyjnych, określonych na
formularzu FIN.01.
13. W formularzach sprawozdawczych o numerach FIN.03 i FIN.04 należy odrębnie wykazywać dane dotyczące każdego instrumentu
finansowego posiadającego kod ISIN.
14. W formularzach sprawozdawczych o numerach: FIN.05, FIN.06, FIN.07, FIN.08, FIN.09, FIN.10, FIN.11, FIN.12, FIN.13, FIN.14,
FIN.15, FIN.16, FIN.17, FIN.18, FIN.19, FIN.20, FIN.21, FIN.22, FIN.23, FIN.24 oraz FIN.25 dane należy wykazywać w ujęciu
zagregowanym według stanu na koniec okresu sprawozdawczego dla poszczególnych wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach
każdego formularza sprawozdawczego. Poszczególne przekroje są opisane w „Zestawieniu pojęć występujących w formularzach”Ś
a) w formularzu FIN.05 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Udziałowych instrumentów finansowych bez
kodu ISIN ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy
wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Kod ISO
kraju emitenta, Sektor emitenta, Kod ISO waluty, Typ udziałowego instrumentu finansowego,
b) w formularzu FIN.06 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Dłużnych papierów wartościowych bez kodu
ISIN ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy wykazać
w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Kod ISO kraju
emitenta, Sektor emitenta, Kod ISO waluty, Termin pierwotny,
c) w formularzu FIN.07 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Depozytów ujętych w bilansie podmiotu rynku
funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla
każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Kod ISO kraju partnera operacji, Sektor partnera operacji,
Kod ISO waluty, Termin pierwotny,
d) w formularzu FIN.08 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Należności z tytułu udzielonych pożyczek, z
wyłączeniem należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu ujętych w bilansie
podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym,
oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Kod ISO kraju partnera operacji, Sektor
partnera operacji, Kod ISO waluty, Termin pierwotny,
e) w formularzu FIN.09 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Należności z tytułu zakupionych papierów
wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym