Rządowy projekt ustawy o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym

drugi lit. a), b) lub c) niniejszego artykułuś
pomniejszonych o
c) kwoty, które byłyby należne jako podatek, gdyby
pozycje określone w lit. a) oraz b) niniejszego ustępu
zostały zatrzymane.
Art.
6. Współczynnik ustala się w następujący sposóbŚ
T
Art. 58
Art. 58. 1. W przypadku gdy utrzymywany przez
141
a) w przypadku gdy kapitał pods
instytucję kapitał podstawowy Tier I, który nie jest
tawowy Tier I
ust. 6
utrzymywany przez instytucję, który nie jest
zaliczany na poczet spełnienia wymogu w zakresie
wykorzystywany do spełnienia wymogu w zakresie
funduszy własnych zgodnie z art. 92 ust. 1 lit. c
funduszy własnych na mocy art. 92 ust. 1 lit. c)
rozporządzenia 575/2013, wyrażony jako odsetek
rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wyrażony jako
łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko obliczonej zgodnie
odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko obliczony
z art. 92 ust. 3 tego rozporządzenia, znajduje się:
zgodnie z art. 92 ust. 3 tego rozporządzenia, znajduje się
1) w pierwszym kwartylu wymogu połączonego bufora
w pierwszym (tzn. najniższym) kwartylu łącznego
- współczynnik MDA wynosi 0;
wymogu w zakresie buforów, współczynnik ten wynosi
2) w drugim kwartylu wymogu połączonego bufora -
0;
współczynnik MDA wynosi 0,2;
b) w przypadku gdy kapitał podstawowy Tier I
utrzymywany przez instytucję, który nie jest
3) w trzecim kwartylu wymogu połączonego bufora -
współczynnik MDA wynosi 0,4;
wykorzystywany do spełnienia wymogu w zakresie
funduszy własnych na mocy art. 92 ust. 1 lit. c)
4) w czwartym, najwyższym kwartylu wymogu
rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wyrażony jako
połączonego bufora - współczynnik MDA wynosi 0,6.
odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko obliczony
zgodnie z art. 92 ust. 3 tego rozporządzenia, znajduje się
2. Dolne i górne kresy przedziału dla poszczególnych
kwartyli oblicza się jakoŚ
w drugim kwartylu łącznego wymogu w zakresie
buforów, współczynnik ten wynosi 0,2ś
1) dolny kres kwartylu - ((wymóg połączonego
c) w przypadku gdy kapitał podstawowy Tier I
bufora)/4) x (Qn – 1),
utrzymywany przez instytucję, który nie jest
2) górny kres kwartylu - ((wymóg połączonego
wykorzystywany do spełnienia wymogu w zakresie
bufora)/4) x Qn
funduszy własnych na mocy art. 92 ust. 1 lit. c)
rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wyrażony jako
- gdzie „Qn” oznacza numer porządkowy danego
odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko obliczony
kwartylu.
zgodnie z art. 92 ust. 3 tego rozporządzenia, znajduje się
3. Przez kwartyl, o którym mowa w ust. 1 i 2, rozumie
w trzecim kwartylu łącznego wymogu w zakresie
się parametr statystyczny, którego trzy wartości dzielą
buforów, współczynnik ten wynosi 0,4ś
uporządkowany zbiór danych na cztery zbiory równe
pod względem liczebności.
d) w przypadku gdy kapitał podstawowy Tier I
utrzymywany przez instytucję, który nie jest
wykorzystywany do spełnienia wymogu w zakresie
funduszy własnych na mocy art. 92 ust. 1 lit. c)
rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wyrażony jako
odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko obliczony

41
zgodnie z art. 92 ust. 3 tego rozporządzenia, znajduje się
w czwartym (tzn. najwyższym) kwartylu łącznego
wymogu w zakresie buforów, współczynnik ten wynosi
0,6.
Dolne i górne kresy poszczególnych kwartyli łącznego
wymogu w zakresie buforów obliczane są w następujący
sposóbŚ


„Q ” oznacza numer porządkowy danego kwartylu.
n

Art.
7. Ograniczenia nałożone niniejszym artykułem mają
T
Art. 56
Art. 56. 2. Ustalenie maksymalnej kwoty podlegającej
141
zastosowanie tylko w przypadku płatności, które
ust. 2
wypłacie (MDA) następuje wyłącznie w odniesieniu do
ust. 7
prowadzą do obniżenia kapitału podstawowego Tier I
zobowiązań, które powodują obniżenie kapitału
lub do zmniejszenia zysków, i gdy zawieszenie płatności
podstawowego Tier I, jeżeli ograniczenie to nie
lub brak płatności nie stanowią niewykonania
skutkuje niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem
zobowiązania ani warunku wszczęcia postępowania
istniejących już zobowiązań instytucji.
w ramach
procedury
niewypłacalności
mającej
zastosowanie do instytucji.
Art.
8. W przypadku gdy instytucja nie spełnia łącznego
T
Art. 59
Art. 59. 1. Jeżeli instytucja, która nie spełnia wymogu
141
wymogu w zakresie buforów i planuje wypłatę zysków
ust. 1
połączonego bufora, planuje dokonać wypłaty, o której
ust. 8
podlegających podziałowi lub podejmuje działania,
mowa w art. 56 ust. 3, niezwłocznie powiadamia
o których mowa w ust. 2 akapit drugi lit. a), b) lub c),
Komisję Nadzoru Finansowego oŚ
powiadamia o tym właściwy organ i przedstawia
następujące informacjeŚ
1) wysokości utrzymywanego przez nią kapitału, w

podziale na:
a) wysokość kapitału utrzymywanego przez instytucję,
a) kapitał podstawowy Tier I,
w rozbiciu na następujące pozycjeŚ
(i) kapitał podstawowy Tier I,
b) kapitał dodatkowy Tier I,

(ii) kapitał dodatkowy Tier I,
c) kapitał Tier IIś

(iii) kapitał Tier IIś
2) wysokości zysków z bieżącego okresu i zysków

rocznych;
b) wysokość jej zysków z bieżącego okresu i zysków
3) maksymalnej kwocie podlegającej wypłacie (MDA)
rocznych;
obliczonej zgodnie z art. 57;
c) MDA obliczoną zgodnie z ust. 4ś
4) wysokości zysków podlegających podziałowi, które

42
d) wysokość zysków podlegających podziałowi, które
ma zamiar przeznaczyć naŚ
instytucja ma zamiar przeznaczyć naŚ
a) wypłatę dywidendy,
(i) wypłaty dywidendyś
b) nabycie akcji własnych,
(ii) wykup akcji własnychś
c) płatności z tytułu instrumentów dodatkowych w Tier
(iii) płatności z tytułu instrumentów
I,
dodatkowych w Tier I;
d) wypłatę zmiennych składników wynagrodzenia lub
(iv)
wypłaty
zmiennych
składników
uznaniowych świadczeń emerytalnych, zarówno w
wynagrodzenia lub uznaniowych świadczeń
wyniku powstania nowego zobowiązania do ich
emerytalnych, zarówno poprzez podjęcie
wypłaty, jak i wypłaty wynikające z zobowiązania
nowego zobowiązania do płatności, jak
powstałego w okresie, w którym instytucja nie spełniała
i wypłaty wynikające z zobowiązania do
wymogu połączonego bufora.
płatności podjętego w okresie, gdy instytucja
nie spełniała swoich łącznych wymogów
w zakresie buforów.
Art.
9. Instytucja posiada zasady zapewniające poprawne
T
Art. 59
Art. 59. 2. Instytucja opracowuje metodologię, która
141
obliczanie wysokości zysków podlegających podziałowi
ust. 2
pozwala prawidłowo obliczyć wysokość zysków
ust. 9
i MDA oraz jest w stanie wykazać ich poprawność na
podlegających podziałowi i maksymalną kwotę
żądanie właściwych organów.
podlegającą wypłacie (MDA), oraz przedstawia ją
Komisji Nadzoru Finansowego na jej żądanie.
Art.
10. Do celów ust. 1 i 2 wypłata związana z kapitałem
T
Art. 55
Art.
55.
2.
Wypłata związana z kapitałem
141
podstawowym Tier I obejmuje, co następujeŚ
ust. 2
podstawowym Tier I obejmuje:
ust. 10
a) wypłatę dywidend pieniężnychś
1) wypłatę dywidend pieniężnychś
b) przydział opłaconych całkowicie lub częściowo akcji
2) przydział akcji w trybie art. 442 ustawy z dnia 15
gratisowych lub innych instrumentów kapitałowych,
września 2000 r. – Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z
o których mowa w art. 26 ust. 1 lit. a) rozporządzenia
2013 r. poz. 1030, z późn. zm.) lub przydział innych
(UE) nr 575/2013;
instrumentów kapitałowych, o których mowa w art. 26
c) umorzenie lub wykup przez instytucję jej własnych
ust. 1 lit. a rozporządzenia 575/2013ś
udziałów lub innych instrumentów kapitałowych,
3) umorzenie lub nabycie przez instytucję jej własnych
o których mowa w art. 26 ust. 1 lit. a) tego
udziałów lub innych instrumentów kapitałowych, o
rozporządzeniaś
których mowa w art. 26 ust. 1 lit. a rozporządzenia nr
d) spłatę kwot wypłaconych w związku z instrumentami
575/2013;
kapitałowymi, o których mowa w art. 26 ust. 1 lit. a)
4) spłatę kwot opłaconych w związku z instrumentami
tego rozporządzeniaś
kapitałowymi, o których mowa w art. 26 ust. 1 lit. a
e) wypłatę pozycji, o których mowa w art. 26 ust. 1
rozporządzenia 575/2013ś
lit. b)–e) tego rozporządzenia.
5) wypłatę pozycji, o których mowa w art. 26 ust. 1 lit.
b-e rozporządzenia 575/2013.

43
Art.
Artykuł 142
T
Art. 60
Art. 60. 1. W przypadku gdy instytucja nie spełnia
142
Plan ochrony kapitału
ust. 1 i 2 wymogu połączonego bufora, przygotowuje plan

ust. 1
ochrony kapitału, który przedstawia Komisji Nadzoru
1. W przypadku gdy instytucja nie spełnia łącznego
Finansowego w terminie pięciu dni roboczych od dnia,
wymogu w zakresie buforów, przygotowuje ona plan
w którym stwierdziła, że nie spełnia tego wymogu.
ochrony kapitału i przedkłada go właściwemu organowi
nie później niż pięć dni roboczych od dnia, w którym
2. Komisja Nadzoru Finansowego może dopuścić,
stwierdziła, że nie spełnia tego wymogu, chyba że
biorąc pod uwagę indywidualną sytuację instytucji,
właściwy organ zezwoli na dłuższy termin
przedstawienie planu ochrony kapitału w terminie
nieprzekraczający 10 dni.
późniejszym, nie przekraczającym jednak łącznie

dziesięciu dni.
Właściwe organy udzielają takich zezwoleń, wyłącznie
biorąc pod uwagę indywidualną sytuację instytucji
kredytowej i uwzględniając skalę i złożoność jej
działalności.
Art.
2. Plan ochrony kapitału obejmuje następujące pozycjeŚ
T
Art. 61
Art. 61. 1. Plan ochrony kapitału obejmujeŚ

142
ust. 1
a)
przewidywane
przychody
i
wydatki
oraz
1)
przewidywane
przychody
i
wydatki
oraz
ust. 2
prognozowany bilans;
prognozowany bilans;
b) środki w celu podwyższenia współczynników
2)
środki
mające
na
celu
podwyższenie
kapitałowych instytucjiś
współczynników kapitałowychś
c) plan i ramy czasowe podwyższenia funduszy
3) plan podwyższenia funduszy własnych w celu
własnych w celu osiągnięcia pełnej zgodności z łącznym
osiągnięcia zgodności z wymogiem połączonego bufora
wymogiem w zakresie buforówś
i przewidywany okres, w jakim to nastąpi.
d) wszelkie inne informacje, które właściwy organ

uważa za konieczne do przeprowadzenia oceny
wymaganej na mocy ust. 3.
Art.
3. Właściwy organ ocenia plan ochrony kapitału
T
Art. 61
Art. 61. 2. Komisja Nadzoru Finansowego ocenia plan
142
i zatwierdza ten plan tylko wówczas, gdy uzna, że po
ust. 2
ochrony kapitału i zatwierdza ten plan jeśli uzna, że
ust. 3
jego
wdrożeniu
zaistnieje
uzasadnione
jego wdrożenie pozwoli utrzymać lub pozyskać
prawdopodobieństwo, że pozwoli on utrzymać lub
wystarczający kapitał, aby umożliwić instytucji
pozyskać kapitał wystarczający, by umożliwić instytucji
spełnienie jej wymogu połączonego bufora w terminach
spełnienie jej łącznych wymogów w zakresie buforów
określonych przez Komisję. Komisja Nadzoru
w okresie, który właściwy organ uznaje za stosowny.
Finansowego może żądać uzupełnienia planu ochrony
kapitału o informacje, które uzna za niezbędne do
należytego dokonania jego oceny.
Art.
4. Jeżeli właściwy organ nie zatwierdzi planu ochrony
T
Art. 61
Art. 61. 3. Jeżeli Komisja Nadzoru Finansowego nie
142
kapitału zgodnie z ust. 3, nakłada on jeden lub obydwa
ust. 3
otrzyma takiego planu w terminie, o którym mowa w
ust. 4
z następujących środkówŚ
art. 60, albo nie zatwierdzi planu ochrony kapitału, w
a) zobowiązuje instytucję do podwyższenia funduszy
drodze
decyzji,
zobowiązuje
instytucję
do

44
własnych do określonych poziomów w określonych
podwyższenia funduszy własnych, w terminach
terminach;
określonych przez Komisję, do poziomu niezbędnego
do ostrożnego i stabilnego funkcjonowania instytucji.
b) wykonuje swoje uprawnienia na mocy art. 102
w zakresie
nakładania bardziej rygorystycznych
ograniczeń dotyczących wypłat zysków niż te
przewidziane w art. 141.
Art.
ROZDZIAŁ 2
N

Nie wymaga implementacji. Szczegółowe zapisy

160
Przepisy przejściowe dotyczące buforów kapitałowych
odnoszące się do okresu przejściowego zawarto w

ust. 1
artykule poniżej
Artykuł 160
Przepisy przejściowe dotyczące buforów
kapitałowych
1. Niniejszy artykuł wprowadza modyfikacje do
wymogów określonych w art. 129 i 130 w odniesieniu
do okresu przejściowego trwającego od dnia 1 stycznia
2016 r. do dnia 31 grudnia 2018 r.
Art.
2. W okresie od dnia 1 stycznia 2016 r. do dnia 31
N

Zdecydowano o rezygnacji z okresu przejściowego.
160
grudnia 2016 r.:
Zastosowanie znajduje art. 160 ust. 6 dyrektywy.
ust. 2
a) bufor zabezpieczający składa się z kapitału
podstawowego Tier I równego 0,625 % łącznych kwot
ekspozycji ważonych ryzykiem dotyczących instytucji,
obliczonych zgodnie z art. 92 ust. 3 rozporządzenia (UE)
nr 575/2013;
b) specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny wynosi
nie więcej niż 0,625 % łącznych kwot ekspozycji
ważonych ryzykiem dotyczących instytucji, obliczonych
zgodnie z art. 92 ust. 3 rozporządzenia (UE)
nr 575/2013.
Art.
3. W okresie od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 31
N

Zdecydowano o rezygnacji z okresu przejściowego.
160
grudnia 2017 r.:
Zastosowanie znajduje art. 160 ust. 6 dyrektywy.
ust. 3
a) bufor zabezpieczający składa się z kapitału
podstawowego Tier I równoważnego 1,25 % łącznych
kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dotyczących
instytucji, obliczonych zgodnie z art. 92 ust. 3
rozporządzenia (UE) nr 575/2013ś
b) specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny nie
wynosi więcej niż 1,25 % łącznych kwot ekspozycji
ważonych ryzykiem dotyczących instytucji, obliczonych

45