Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o nadzorze uzupełniającym nad instytucjami kredytowymi, zakładami ubezpieczeń, zakładami reasekuracji i firmami inwestycyjnymi wchodzącymi w skład konglomeratu finansowego oraz niektórych innych ustaw

Nr 205
Druk nr 2050 cz. II


Warszawa, 9 stycznia 2014 r.
SEJM

RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
VII kadencja
Prezes Rady Ministrów

RM 10-117-13



Pani

Ewa Kopacz

Marszałek Sejmu

Rzeczypospolitej Polskiej

Szanowna Pani Marszałek
Na podstawie art. 118 ust. 1 Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej z dnia
2 kwietnia 1997 r. przedstawiam Sejmowi Rzeczypospolitej Polskiej projekt
ustawy

-
o zmianie ustawy o nadzorze
uzupełniającym
nad
instytucjami
kredytowymi, zakładami ubezpieczeń,
zakładami reasekuracji i firmami
inwestycyjnymi wchodzącymi w skład
konglomeratu finansowego oraz
niektórych innych ustaw z projektami aktów
wykonawczych.

Projekt ma na celu wykonanie prawa Unii Europejskiej.
W załączeniu przedstawiam także opinię dotyczącą zgodności
proponowanych regulacji z prawem Unii Europejskiej.
Jednocześnie informuję, że do prezentowania stanowiska Rządu w tej
sprawie w toku prac parlamentarnych został upoważniony Minister Finansów.

Z poważaniem

(-) Donald Tusk
Projekt
R O Z P O R Z Ą D Z E N I E
M I N I S T R A F I N A N S Ó W )
z dnia
zmieniające rozporządzenie w sprawie adekwatności kapitałowej konglomeratu
finansowego
Na podstawie art. 23 ustawy z dnia 15 kwietnia 2005 r. o nadzorze uzupełniającym nad
instytucjami kredytowymi, zakładami ubezpieczeń, zakładami reasekuracji i firmami
inwestycyjnymi wchodzącymi w skład konglomeratu finansowego (Dz. U. Nr 83, poz. 719,
z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2009 r. Nr 42, poz. 341, z 2012 r. poz. 1385 oraz z 2013 r.
poz. 1036 i ...) zarządza się, co następuje zarządza się, co następuje:
§ 1. W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 13 września 2007 r. w sprawie adekwatności
kapitałowej konglomeratu finansowego (Dz. U. Nr 170, poz. 1193) wprowadza się
następujące zmiany:
1) § 3 otrzymuje brzmienie:
„§ 3. 1. Rachunek adekwatności kapitałowej konglomeratu oblicza się za pomocą jednej
z następujących metod:
1) metody opartej na skonsolidowanych funduszach własnych konglomeratu;
2) metody opartej na zagregowanych funduszach własnych konglomeratu finansowego;
3) metody mieszanej.
2. W przypadku obliczania rachunku adekwatności konglomeratu finansowego:
1) za pomocą metody określonej w ust. 1 pkt 1:
a) fundusze własne konglomeratu finansowego oblicza się na podstawie skonsolidowanego
sprawozdania finansowego konglomeratu finansowego,
b) wymogi z tytułu adekwatności kapitałowej konglomeratu finansowego oblicza się na
podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego konglomeratu finansowego, jako
sumę wymogów kapitałowych podmiotów należących do sektora finansowego konglomeratu
finansowego;
2) za pomocą metody określonej w ust. 1 pkt 2:

1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej – instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2
pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 listopada 2011 r. w sprawie szczegółowego zakresu
działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 248, poz. 1481).
– 2 –
a) fundusze własne konglomeratu finansowego oblicza się na podstawie indywidualnych
sprawozdań finansowych podmiotów należących do sektora finansowego, jako sumę:
funduszy własnych podmiotów regulowanych należących do tego sektora oraz funduszy
własnych podmiotów nieregulowanych należących do tego sektora – pomniejszoną o sumę
znacznych udziałów kapitałowych każdego podmiotu konglomeratu finansowego w innych
podmiotach konglomeratu finansowego, o ile udziały te nie zostały uwzględnione jako
pomniejszenia funduszy własnych poszczególnych podmiotów na podstawie regulacji
sektorowych,
b) wymogi z tytułu adekwatności kapitałowej konglomeratu finansowego oblicza się na
podstawie indywidualnych sprawozdań finansowych podmiotów należących do sektora
finansowego konglomeratu finansowego, jako sumę: wymogów kapitałowych podmiotów
regulowanych należących do tego sektora oraz wymogów kapitałowych podmiotów
nieregulowanych należących do tego sektora;
3) za pomocą metody określonej w ust. 1 pkt 3:
a) fundusze własne konglomeratu finansowego oblicza się jako sumę funduszy własnych,
wyznaczonych poprzez odpowiednie zastosowanie metod określonych w ust. 1 pkt 1–2,
b) wymogi z tytułu adekwatności kapitałowej konglomeratu finansowego oblicza się jako
sumę wymogów kapitałowych, wyznaczonych poprzez odpowiednie zastosowanie metod
określonych w ust. 1 pkt 1–2.
3. Dokonując obliczeń, o których mowa w ust. 2, przy metodzie opisanej w pkt 2
i odpowiednio w pkt 3, uwzględnia się zasady proporcjonalności ryzyka.”;
2) w załączniku nr 1 do rozporządzenia objaśnienia otrzymują brzmienie określone
w załączniku do niniejszego rozporządzenia.
§ 2. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 7 dni od dnia ogłoszenia.


M I N I S T E R F I N A N S Ó W



12/70rch
Załącznik
do rozporządzenia
Ministra Finansów
z dnia ..., (poz. ...)

„Objaśnienia:
1) Wpisać 1, 2 lub 3 zgodnie z następującym opisem:
1 – metoda oparta na skonsolidowanych funduszach własnych konglomeratu finansowego (§ 3 ust. 1
pkt 1 rozporządzenia w sprawie adekwatności kapitałowej konglomeratu finansowego),
2 – metoda oparta na zagregowanych funduszach własnych finansowego sektora konglomeratu
finansowego (§ 3 ust. 1 pkt 2 rozporządzenia),
3 – metoda mieszana (§ 3 ust. 1 pkt 3 rozporządzenia).
2) W zależności od stosowanej metody (1, 2 lub 3) „fundusze bazowe” oznaczają:
metoda 1 – fundusze własne konglomeratu finansowego, obliczone na podstawie skonsolidowanego
sprawozdania finansowego konglomeratu finansowego (§ 3 ust. 2 pkt 1 lit. a rozporządzenia),
metoda 2 – fundusze własne podmiotów należących do sektora finansowego konglomeratu
finansowego z uwzględnieniem zasady proporcjonalności ryzyka (§ 3 ust. 2 pkt 2 lit. a rozporządzenia),
metoda 3 – fundusze własne konglomeratu finansowego, obliczone na podstawie skonsolidowanego
sprawozdania finansowego konglomeratu finansowego, albo fundusze własne podmiotów należących
do sektora finansowego konglomeratu finansowego w zależności od stosowanej metody 1 lub 2 (§ 3
ust. 2 pkt 3 rozporządzenia).
W kolumnie „wartość” należy wpisać kwotę funduszy bazowych, obliczonych wskazaną metodą
zgodnie z powyższym opisem.
3) W zależności od stosowanej metody (1, 2 lub 3) „pomniejszenie funduszy bazowych” oznacza:
metoda 1 – brak pomniejszenia funduszy bazowych – 0 (§ 3 ust. 2 pkt 1 lit. a rozporządzenia),
metoda 2 – sumę znacznych udziałów kapitałowych podmiotów konglomeratu finansowego,
nieuwzględnionych jako pomniejszenia ich funduszy własnych (§ 3 ust. 2 pkt 2 lit. a rozporządzenia),
metoda 3 – brak pomniejszenia funduszy bazowych albo sumę znacznych udziałów kapitałowych
podmiotów konglomeratu finansowego, nieuwzględnionych jako pomniejszenia ich funduszy
własnych.”



















12/71rch
Uzasadnienie

Wejście w życie ustawy z dnia ... o zmianie ustawy o nadzorze uzupełniającym nad
instytucjami kredytowymi, zakładami ubezpieczeń, zakładami reasekuracji i firmami
inwestycyjnymi wchodzącymi w skład konglomeratu finansowego oraz niektórych innych
ustaw (Dz. U. poz. …) spowoduje konieczność zmiany rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 13 września 2007 r. w sprawie adekwatności kapitałowej konglomeratu finansowego
(Dz. U. Nr 170, poz. 1193), wydanego na podstawie art. 23 ustawy z dnia 15 kwietnia 2005 r.
o nadzorze uzupełniającym nad instytucjami kredytowymi, zakładami ubezpieczeń,
zakładami reasekuracji i firmami inwestycyjnymi wchodzącymi w skład konglomeratu
finansowego (Dz. U. Nr 83, poz. 719, z późn. zm.).
Proponowana zmiana wynika ze zmian w załączniku I do dyrektywy 2002/87/WE Parlamentu
Europejskiego i Rady z dnia 16 grudnia 2002 r. w sprawie dodatkowego nadzoru nad
instytucjami kredytowymi, zakładami ubezpieczeń oraz przedsiębiorstwami inwestycyjnymi
konglomeratu finansowego, wprowadzonych załącznikiem II do dyrektywy Parlamentu
Europejskiego i Rady 2011/89/UE z dnia 16 listopada 2011 r. w sprawie zmiany dyrektyw
98/78/WE, 2002/87/WE, 2006/48/WE i 2009/138/WE w odniesieniu do dodatkowego
nadzoru nad podmiotami finansowymi konglomeratu finansowego.
Projekt rozporządzenia jest zgodny z prawem Unii Europejskiej. Projekt nie podlega
procedurze notyfikacji w rozumieniu przepisów dotyczących notyfikacji norm i aktów
prawnych.
Na podstawie art. 5 ustawy z dnia 7 lipca 2005 r. o działalności lobbingowej w procesie
stanowienia prawa (Dz. U. Nr 169, poz. 1414, z późn. zm.) projekt rozporządzenia zostanie
udostępniony na stronie internetowej Rządowego Centrum Legislacji (Rządowy Proces
Legislacyjny) z chwilą przekazania go do uzgodnień z członkami Rady Ministrów i do
konsultacji społecznych.