Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw

Uwaga: Wykazywać należy papiery wartościowe według stanu własności, w tym także papiery, których własność została przeniesiona
w inny sposób niż w drodze sprzedaży.
4.2.
Obligacje skarbowe nabyte i zbyte na rynku wtórnym, rozliczone w dniu .........
sporządza KDPW S.A.
w zł


Wartość nominalna obligacji skarbowych



transakcje bezwarunkowe
transakcje warunkowe typu repo1)
transakcje warunkowe typ buy/sell back2)
Wyszczególn
nabycia
zbycia
nabycia
zbycia
nabycia
zbycia
ienie



rezydenc nierezydenci
rezyde
nierezyd rezydenc nierezyd rezydenc
nierezyde
rezydenc
nierezyde
rezydenc
nierezyden
i3)
3)
nci3)
enci3)
i3)
enci3)
i3)
nci3)
i3)
nci3)
i3)
ci3)



1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13




I. Obligacje skarbowe4) według kodu ISIN nadanego przez KDPW i nazwy skróconej:

I.1



PL00001xxxx



x

I.2 ...


I.n ...















1) Należy uwzględniać odrębnie otwarcie i zamknięcie transakcji typu repo. Transakcja repo jest transakcją, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej
"Sprzedającym", zobowiązuje się wobec drugiej strony, zwanej dalej "Kupującym", do przeniesienia własności zbywanych papierów wartościowych w
zamian za zapłatę przez Kupującego kwoty nabycia, a Kupujący zobowiązuje się wobec Sprzedającego, w zamian za zapłatę kwoty odkupu, do
przeniesienia własności równoważnych papierów wartościowych.
2)
Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którą składają się dwie niezależne umowy: kupna oraz sprzedaży obligacji - po cenie ustalonej z góry w dniu
zakupu obligacji.
3)
W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173,
poz. 1808 oraz z 2006 r. Nr 157, poz. 1119).
4) Przez
obligacje
skarbowe rozumie się również skarbowe papiery oszczędnościowe.
Uwaga: Wykazywać należy operacje na skarbowych papierach wartościowych będące skutkiem transakcji zawartych na rynku
wtórnym.



4.3.
Obligacje skarbowe na kontach depozytowych podmiotów nieobjętych obowiązkiem przekazywania informacji1) wg stanu własności
na dzień ......
sporządza KDPW S.A.
w zł

Wyszczególnienie
Wartość nominalna obligacji skarbowych


1
2


I. Obligacje skarbowe2) według kodu ISIN nadanego przez KDPW i nazwy skróconej:

I.1 PL00001xxxxx



I.2 ...



I.n ...


1) Przez
podmioty
nieobjęte obowiązkiem przekazywania informacji rozumie się podmioty, o których mowa w § 3 ust. 5 rozporządzenia.
2) Przez
obligacje
skarbowe rozumie się również skarbowe papiery oszczędnościowe.
Uwaga: Wykazywać należy papiery wartościowe według stanu własności, w tym także papiery, których własność została przeniesiona
w inny sposób niż w drodze sprzedaży.


4.4.
Obligacje skarbowe nabyte i zbyte na rynku wtórnym w związku z dokonaniem odpowiednich zapisów na kontach depozytowych
prowadzonych w KDPW S.A. dla podmiotów nieobjętych obowiązkiem przekazywania informacji1), rozliczone w KDPW S.A. w dniu
.........
sporządza KDPW S.A.
w zł


Wartość nominalna obligacji skarbowych


Wyszczególnienie
transakcje bezwarunkowe
transakcje warunkowe typu repo2)
transakcje warunkowe typu



buy/sell back3)


nabycia
zbycia
nabycia
zbycia
nabycia
zbycia
1
2
3
4
5
6
7
I. Obligacje skarbowe4) według kodu ISIN nadanego przez KDPW i nazwy skróconej:

I.1 PL00001xxxxx




I.2 ...




I.n ...


1) Przez
podmioty
nieobjęte obowiązkiem przekazywania informacji rozumie się podmioty, o których mowa w § 3 ust. 5 rozporządzenia.
2) Należy uwzględniać odrębnie otwarcie i zamknięcie transakcji typu repo. Transakcja repo jest transakcją, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej
"Sprzedającym", zobowiązuje się wobec drugiej strony, zwanej dalej "Kupującym", do przeniesienia własności zbywanych papierów wartościowych w
zamian za zapłatę przez Kupującego kwoty nabycia, a Kupujący zobowiązuje się wobec Sprzedającego, w zamian za zapłatę kwoty odkupu, do
przeniesienia własności równoważnych papierów wartościowych.
3)
Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którą składają się dwie niezależne umowy: kupna oraz sprzedaży obligacji - po cenie ustalonej z góry w dniu
zakupu obligacji.
4) Przez
obligacje
skarbowe rozumie się również skarbowe papiery oszczędnościowe.
Uwaga: Wykazywać należy operacje na skarbowych papierach wartościowych będące skutkiem transakcji zawartych na rynku
wtórnym.
UZASADNIENIE


Projektowane rozporządzenie Ministra Finansów stanowi wykonanie delegacji ustawowej
zawartej w artykule art. 94 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami
finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538, z późn. zm.). Zgodnie z delegacją rozporządzenie
określa obowiązki sprawozdawcze domów maklerskich, banków prowadzących działalność
maklerską, zagranicznych firm inwestycyjnych prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej
Polskiej działalność w formie oddziału i zagranicznych osób prawnych, o których mowa w art.
115 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, prowadzących na
terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału, banków
powierniczych, podmiotów, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o
obrocie instrumentami finansowymi, Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A.,
spółki, której Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. przekazał wykonywanie
czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r.
o obrocie instrumentami finansowymi, a także NBP, w zakresie obrotu papierami wartościowymi
emitowanymi przez Skarb Państwa.
Najważniejsze zmiany treści rozporządzenia związane są z wynikającą z art. ........ ustawy z dnia
............... o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw
możliwością przekazania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. podmiotowi
trzeciemu wykonywania pewnych czynności z zakresu ustawowo określonych zadań.

Zgodnie z projektem podmioty objęte obowiązkiem sprawozdawczym będą przekazywały
informacje do KDPW S.A. oraz NBP, które to po dokonaniu sumowania i weryfikacji następnie
przekażą je do Ministra Finansów.

Informacje przekazywane na podstawie rozporządzenia mają charakter zbiorczy. Ich zakres
określa załącznik. Załącznik zawiera informacje dotyczące: stanu własności na koniec miesiąca
sprawozdawczego, informacje ilościowe o skarbowych papierach nabytych w ramach transakcji
rynku wtórnego, rozliczonych w miesiącu sprawozdawczym, informacje ilościowe o skarbowych
papierach zbytych w ramach transakcji rynku wtórnego, rozliczonych w miesiącu
sprawozdawczym, stan posiadania skarbowych papierów wartościowych przez podmioty sektora
finansów publicznych.

Projektowane rozporządzenie nie przyczyni się do znaczącego zwiększenia obciążeń
biurokratycznych dla podmiotów nadzorowanych, ponieważ przewidziane w nim obowiązki
sprawozdawcze funkcjonowały już uprzednio na podstawie przepisów rozporządzenia Rady
Ministrów z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie
obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa (Dz. U. Nr 67, poz. 477).