Rządowy projekt ustawy o funduszach dożywotnich emerytur kapitałowych

65
Art.
106.
1.
Zmiana
depozytariusza lub umowy z depozytariuszem,
o której mowa w art. 105 ust. 1, wymaga uzyskania zezwolenia organu nadzoru.
Do wniosku o wydanie zezwolenia na zmianę depozytariusza dołącza się umowę
z depozytariuszem, a do wniosku o wydanie zezwolenia na zmianę umowy
z depozytariuszem umowę zmieniającą umowę z depozytariuszem.

2.
Organ
nadzoru odmawia wydania zezwolenia, jeżeli zmiana
depozytariusza lub umowy z depozytariuszem jest sprzeczna z prawem, intere-
sami emerytów lub osób uposażonych.
3. O zmianie osób, o których mowa w art. 41 ust. 1 pkt 14,
depozytariusz informuje organ nadzoru. W terminie 30 dni od dnia poinformo-
wania organ nadzoru może zgłosić, w drodze decyzji administracyjnej, sprzeciw
względem zmiany tych osób, jeżeli osoby te nie dają rękojmi należytego wyko-
nywania powierzonych obowiązków.
4. Niezgłoszenie sprzeciwu w terminie, o którym mowa
w ust. 3, uznaje się za przyjęcie zmiany, o której mowa w ust. 3. W takim przy-
padku depozytariusz niezwłocznie zawiadamia fundusz o tej zmianie.

Art.
107.
1.
Jeżeli depozytariusz nie wykonuje obowiązków określonych
w umowie, o której mowa w art. 105 ust. 1, albo wykonuje je nienależycie:
1) fundusz wypowiada umowę, zawiadamiając o tym nie-
zwłocznie organ nadzoru;
2) organ nadzoru może nakazać funduszowi zmianę depo-
zytariusza.

2.
Organ
nadzoru
może nakazać funduszowi zmianę depozyta-
riusza także wtedy, gdy nastąpiło istotne pogorszenie sytuacji finansowej depo-
zytariusza, zagrażające bezpieczeństwu przechowywanych przez niego aktywów.

3.
W
przypadkach,
o
których mowa w ust. 1 i 2, wypowiedze-
nie może nastąpić w terminie krótszym niż wskazany w art. 105 ust. 4.

66

Art.
108.
1.
W
razie
ogłoszenia upadłości lub otwarcia likwidacji depo-
zytariusza, a także w przypadku stwierdzenia przez organ nadzoru naruszenia
przez depozytariusza warunków umowy, o której mowa w art. 105 ust. 1,
w sposób zagrażający bezpieczeństwu aktywów funduszu lub interesom emery-
tów lub osób uposażonych, fundusz dokonuje niezwłocznie zmiany depozytariu-
sza. W tym przypadku art. 105 ust. 4 zdanie pierwsze nie stosuje się.
2. Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio w przypadku gdy
depozytariusz nie dostosuje się, w terminie określonym w art. 103 ust. 3, do
warunków, o których mowa w art. 103 ust. 1.

Art.
109.
1.
Każdorazowa zmiana depozytariusza następuje w sposób
zapewniający nieprzerwane wykonywanie obowiązków w zakresie przechowy-
wania aktywów funduszu.

2.
W
razie
rozwiązania umowy z dotychczasowym depozyta-
riuszem, powinien on wydać depozytariuszowi, z którym fundusz zawarł umowę,
przechowywane aktywa funduszu i wszelkie dokumenty związane z wykonywa-
niem obowiązków określonych w art. 104 ust. 1 pkt 1 – 7, w terminie uzgodnio-
nym przez strony, jednakże bez zbędnej zwłoki.

Art.
110.
1.
Depozytariusz
jest
obowiązany poinformować niezwłocznie
organ nadzoru o wszystkich działaniach i zaniechaniach funduszu lub zakładu,
które, w jego ocenie, stanowią naruszenie prawa lub powodują, że interesy eme-
rytów lub osób uposażonych nie są należycie zabezpieczone.

2.
Depozytariusz
jest
obowiązany niezwłocznie poinformować
organ nadzoru o stwierdzonych nieprawidłowościach w ustaleniu przez fundusz
wartości jego aktywów.


67
Art.
111. Aktywa
funduszu
nie
mogą być przedmiotem egzekucji
skierowanej przeciwko depozytariuszowi lub podmiotom, o których mowa
w art. 104 ust. 1 pkt 1, a także nie wchodzą w skład masy upadłości depozytariu-
sza lub podmiotów, o których mowa w art. 104 ust. 1 pkt 1, i nie mogą być objęte
postępowaniem układowym.

Rozdział 10
Sprawozdawczość finansowa funduszu dożywotnich emerytur kapitałowych
i zakładu emerytalnego oraz obowiązki informacyjne

Art.
112.
1.
Rok
obrotowy funduszu i zakładu trwa pełne dwanaście
miesięcy i kończy się w dniu 31 sierpnia.


2.
Fundusz
i
zakład przedstawiają organowi nadzoru roczne
sprawozdania finansowe, sporządzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia
29 września 1994 r. o rachunkowości, w terminie 14 dni od zatwierdzenia spra-
wozdania finansowego.


3.
Fundusz
i
zakład przedstawiają organowi nadzoru dodatko-
we miesięczne i kwartalne, sprawozdania finansowe.


4.
Do
sprawozdań finansowych zakład dołącza zestawienie
środków własnych wraz ze wskazaniem dowodów posiadania środków własnych
w wysokości nie niższej niż 2 % wartości RDEK.
5. Sprawozdania finansowe funduszu i zakładu, podpisuje
również doradca inwestycyjny, o którym mowa w art. 34, i aktuariusz, o którym
mowa w art. 35.


6.
Minister
właściwy do spraw instytucji finansowych określi,
w drodze rozporządzenia, wymagane informacje, formę i sposób sporządzania
sprawozdań finansowych, o których mowa w ust. 3, oraz terminy ich przedsta-
wiania organowi nadzoru, uwzględniając wszystkie informacje mające wpływ na
ocenę sytuacji finansowej funduszu i zakładu.

68



Art.
113.
1.
Wyboru
podmiotu
uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych, o których mowa w art. 112 ust. 2, dokonuje zakład przed upływem
roku obrotowego, jednakże ten sam podmiot nie może badać sprawozdania fi-
nansowego funduszu lub zakładu przez okres dłuższy niż 5 lat.
2. O wyborze podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych zakład zawiadamia organ nadzoru nie później niż w terminie 7 dni
od dnia wyboru.
3. Zakład jest obowiązany zawiadomić organ nadzoru o zmia-
nie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego w terminie
7 dni od dnia zmiany tego podmiotu.

Art.
114.
Biegły rewident przeprowadzający badanie sprawozdania fi-
nansowego funduszu lub zakładu jest obowiązany powiadomić niezwłocznie
organ nadzoru o ujawnionych podczas badania sprawozdania finansowego fak-
tach wskazujących na:
1) popełnienie przestępstwa;
2) naruszenie przepisów prawa;
3) zagrożenie wypłacalności funduszu lub zakładu.

Rozdział 11
Fundusz Gwarantowanych Dożywotnich Emerytur Kapitałowych

Art.
115.
1.
Tworzy
się Fundusz Gwarantowanych Dożywotnich Emery-
tur Kapitałowych, zwany dalej „FGDEK”.
2. FGDEK nie posiada osobowości prawnej.
3. FGDEK jest państwowym funduszem celowym.
4.
Dysponentem FGDEK jest minister właściwy do spraw
pracy i polityki społecznej.

69
5. Obsługę bankową FGDEK wykonuje Bank Gospodarstwa
Krajowego, zwany dalej „BGK”.
6.
Dysponent
FGDEK
może, w drodze umowy, powierzyć
BGK inne zadania związane z obsługą FGDEK określając w szczególności:
1) przekazywane zadania;
2) zakres odpowiedzialności BGK za wykonanie zadań;
3) zasady i tryb współpracy BGK z dysponentem w reali-
zacji zadań FGDEK;
4) obowiązki informacyjne i sprawozdawcze, zapewniające
dysponentowi właściwy nadzór nad przebiegiem realiza-
cji zadań i środkami FGDEK.


7.
Statut
FGDEK
nadaje Prezes Rady Ministrów, w drodze
rozporządzenia, mając na względzie ochronę interesów emerytów i osób uposa-
żonych.

Art.
116.
rodki FGDEK są przeznaczone na udzielanie pomocy finan-
sowej funduszowi, którym zarządzanie zostało przejęte przez FGDEK.



Art. 117. 1. Przychodami FGDEK są:
1) wpłaty dokonywane przez zakłady zgodnie z ust. 2;
2) przychody z lokowania środków FGDEK;
3) środki uzyskane z tytułu przekazania zarządzania fundu-
szem, o którym mowa w art. 120;
4) dotacje z budżetu państwa.
2. Zakłady dokonują wpłat na rzecz FGDEK w wysokości nie
wyższej niż 0,1 % składek wpłaconych do zarządzanych przez nie funduszy
w danym roku obrotowym.