Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o ubezpieczeniach obowiązkowych, Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym i Polskim Biurze Ubezpieczycieli Komunikacyjnych oraz niektórych innych ustaw

Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia ……...… 2011 r. (Dz. U. Nr …, poz. …)



ZAKRES INFORMACJI WYKAZYWANYCH W ROCZNYM SPRAWOZDANIU Z
DZIAŁALNO CI FUNDUSZU

Wprowadzenie do rocznego sprawozdania z działalności Funduszu obejmuje w szczególności:
1) nazwę i siedzibę Funduszu oraz wskazanie podstawy prawnej prowadzenia
działalności;
2) wskazanie, czy roczne sprawozdanie z działalności Funduszu zostało sporządzone
przy założeniu kontynuowania przez Fundusz działalności w dającej się przewidzieć przyszłości
oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności;
3) stosowane zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz
ustalania przychodów i kosztów;
4) dokonane w ciągu roku obrotowego zmiany zasad rachunkowości, w tym metod
wyceny, wraz z uzasadnieniem ich wprowadzenia, jeżeli wywierają one istotny wpływ na
roczne sprawozdanie z działalności Funduszu, ze wskazaniem spowodowanej tymi zmianami
różnicy w wyniku finansowym;
5) dokonane w stosunku do poprzedniego rocznego sprawozdania z działalności
Funduszu zmiany sposobu sporządzania rocznego sprawozdania z działalności Funduszu, wraz z
uzasadnieniem ich wprowadzenia i skutkami w zakresie przedstawiania sytuacji majątkowej i
finansowej Funduszu.



BILANS FUNDUSZU

Aktywa
A. Wartości niematerialne i prawne
B. Lokaty funduszu pomocowego
1.
Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu

2. Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych
3.
Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu
4.
Pożyczki udzielone

5. Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych
6.
Pozostałe lokaty
C. Lokaty funduszu statutowego
1.
Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu

2. Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych
3.
Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu

4. Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych
5.
Pozostałe lokaty
D. Należności
1.
Należności z tytułu ubezpieczeń w upadłości
2.
Należności z tytułu pozostałej działalności statutowej
2.1.
Należności od zakładów ubezpieczeń

2.1.1. z tytułu składek

2.1.2. z tytułu udzielonej zwrotnej pomocy finansowej

2.1.3. z tytułu refundacji odszkodowań i windykacji regresów

8
2.1.4.
pozostałe
2.2.
Należności od osób trzecich

2.2.1. z tytułu zwrotów nienależnie wypłaconych odszkodowań i świadczeń
2.2.2.
pozostałe
2.3.
Pozostałe należności z działalności statutowej
3.
Należności publiczno – prawne

4. Inne należności
E. Rzeczowe
składniki aktywów
F. Inwestycje
krótkoterminowe
1.
rodki pieniężne
2.
Pozostałe aktywa finansowe
G. Rozliczenia
międzyokresowe

Aktywa razem

Pasywa
A. Fundusze
własne
1. Fundusz
statutowy
2. Fundusz
pomocowy
3. Fundusz
zapasowy
4.
Fundusz z aktualizacji wyceny
5. Fundusze
specjalne
6.
Zysk (strata) netto
B. Rezerwy
techniczno-ubezpieczeniowe
1.
Rezerwy techniczno ubezpieczeniowe tytułem zobowiązań przejętych od
zakładów ubezpieczeń w upadłości:
1.1. działu I
1.2. działu II
2.
Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia tytułem szkód OC nie
objętych ubezpieczeniem
C. Pozostałe rezerwy
1. Rezerwy
na
świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia
pracowników
2.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3. Inne
rezerwy
D.
Zobowiązania
1. Zobowiązania z tyt. ubezpieczeń w przypadku ogłoszenia upadłości zakładu
ubezpieczeń
1.1. działu I
1.2. działu II
2. Zobowiązania tyt. pozostałej działalności statutowej
2.1. Zobowiązania wobec zakładów ubezpieczeń:
2.1.1. Zobowiązania tytułem zwrotu składek
2.1.2. Zobowiązania tytułem likwidacji szkód i wypłaty świadczeń
2.1.3. Zobowiązania tytułem windykacji regresów i opłat oraz
refundacji odszkodowań
2.1.4. Zobowiązania tytułem zwrotnej pomocy finansowej
2.1.5. Zobowiązania pozostałe
2.2. Zobowiązania wobec osób fizycznych oraz innych osób prawnych
tytułem wypłaty odszkodowań i świadczeń
2.3. Zobowiązania z tytułu zwrotu opłat, nadpłat

9
2.4.
Inne zobowiązania z działalności statutowej
3. Zobowiązania publiczno - prawne
4. Inne
zobowiązania
5. Rozliczenia
międzyokresowe
Pasywa razem

Pozycje pozabilansowe
1.
Roszczenia regresowe dochodzone przez UFG, w tym:
1.1. z tytułu zakładów ubezpieczeń w upadłości działu I
1.2. z tytułu zakładów ubezpieczeń w upadłości działu II
1.3. z tytułu zwrotów odszkodowań i świadczeń
2. Wierzytelności z masy upadłości, w tym:
2.1. z tytułu zakładów ubezpieczeń w upadłości działu I
2.2. z tytułu zakładów ubezpieczeń w upadłości działu II

3. Opłaty tytułem niespełnienia obowiązku ubezpieczenia OC


Rachunek zysków i strat Funduszu

A. Przychody z działalności statutowej
I.
Przychody z tytułu składek
1.
Przeznaczonych na fundusz pomocowy
2.
Przeznaczonych na pozostałe cele statutowe
II.
Przychody z tytułu udzielonej zwrotnej pomocy finansowej
III.
Przychody z tytułu opłat za niespełnienie obowiązku zawarcia umowy ubezpieczenia OC
IV.
Przychody z tytułu regresów i zwrotów odszkodowań wypłaconych:
1. tytułem upadłości zakładów działu I
2. tytułem upadłości zakładów działu II
3. tytułem szkód OC nie objętych ubezpieczeniem

B. Koszty działalności statutowej
V. Odszkodowania
i
świadczenia wypłacone brutto:
1. tytułem upadłości zakładów działu I
2. tytułem upadłości zakładów działu II
3. tytułem szkód OC nie objętych ubezpieczeniem
VI.
Koszty likwidacji szkód i wypłaty odszkodowań wypłaconych:
1. tytułem upadłości zakładów działu I
2. tytułem upadłości zakładów działu II
3. tytułem szkód OC nie objętych ubezpieczeniem
VII.
Koszty windykacji regresów i opłat
VIII. Zmiana stanu rezerw techniczno ubezpieczeniowych:
1. tytułem upadłości zakładów działu I
2. tytułem upadłości zakładów działu II
3. tytułem szkód OC nie objętych ubezpieczeniem
IX.
Koszty windykacji opłat za niespełnienie obowiązku zawarcia umowy ubezpieczenia OC

C. Wynik działalności statutowej (A-B)
I. Koszty
administracyjne
działalności Funduszu
1. Amortyzacja
2. Zużycie materiałów i energii
3. Usługi obce

10
4. Wynagrodzenia
5. Narzuty na wynagrodzenia
6. Pozostałe koszty
II.
Przychody z działalności lokacyjnej
1. Przychody z lokat funduszu pomocowego
1.1. Przychody z tytułu odsetek
1.2. Dodatni wynik z realizacji lokat
1.3. Niezrealizowane zyski z lokat
1.4. Pozostałe przychody z lokat funduszu pomocowego
2. Przychody z lokat pozostałe
2.1. Przychody z tytułu odsetek
2.2. Wynik dodatni z realizacji lokat
2.3. Niezrealizowane zyski z lokat
2.4. Pozostałe przychody z lokat
III. Koszty
działalności lokacyjnej
1. Lokat funduszu pomocowego

1.1 Ujemny wynik z realizacji lokat
1.2. Niezrealizowane straty na lokatach
1.3. Pozostałe koszty działalności lokacyjnej
2. Lokat pozostałych
2.1. Ujemny wynik z realizacji lokat
2.2. Niezrealizowane straty na lokatach
2.3. Pozostałe koszty działalności lokacyjnej
IV. Pozostałe przychody operacyjne
V. Pozostałe koszty operacyjne
VI. Wynik na operacjach nadzwyczajnych
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
VII. Wynik finansowy Funduszu z podziałem na:

1. Zysk/strata zasilający fundusz pomocowy
2. Zysk/ strata zasilający fundusz zapasowy


Rachunek przepływów pieniężnych Funduszu (metoda bezpośrednia)

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I .
Wpływy
1. Wpływy z działalności statutowej
1.1. Wpływy z tytułu składek przeznaczonych na fundusz pomocowy
1.2. Wpływy z tytułu składek przeznaczonych na pozostałe cele statutowe
1.3. Wpływy z tytułu udzielonej pomocy zwrotnej
1.4. Wpływy z tytułu opłat za niespełnienie obowiązku zawarcia umów
ubezpieczeń obowiązkowych, o których mowa w art. 4 pkt 1 i 2 ustawy
1.5. Wpływy z tytułu regresów i refundacji odszkodowań
2. Wpływy z pozostałej działalności operacyjnej
2.1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych składników
aktywów trwałych innych niż lokaty
2.2. Pozostałe wpływy

II. Wydatki
1. Wydatki z działalności statutowej

11
1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone:
- z tytułu upadłości zakładów ubezpieczeń
- z tytułu ubezpieczeń obowiązkowych, o których mowa w art. 4 pkt 1 i 2
ustawy
1.2. Wydatki tyt. likwidacji szkód i wypłaty odszkodowań i świadczeń
1.3. Wydatki związane z windykacją regresów i refundacja odszkodowań
1.4. Wydatki tyt. udzielonej pomocy zwrotnej
1.5. Wydatki pozostałe
2. Wydatki z pozostałej działalności operacyjnej
2.1. Wydatki z tytułu administracji Funduszem
2.2. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych i rzeczowych składników
aktywów trwałych innych niż lokaty
3.3. Pozostałe wydatki operacyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II)

B. Przepływy z działalności lokacyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie udziałów, akcji, w pozostałych jednostkach
2. Zbycie jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach
inwestycyjnych
3. Zbycie i wykup dłużnych papierów wartościowych
4. Likwidacja lokat terminowych w instytucjach kredytowych
5. Zwroty pożyczek
6. Realizacja pozostałych lokat
7. Odsetki otrzymane
8. Dywidendy otrzymane
9. Pozostałe wpływy z lokat
II. Wydatki
1. Nabycie udziałów, akcji, w pozostałych jednostkach
2. Nabycie jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach
inwestycyjnych
3. Nabycie dłużnych papierów wartościowych
4. Utworzenie lokat terminowych w instytucjach kredytowych
5. Udzielenie pożyczek
6. Inne wydatki z lokat
III. Przepływy pieniężne netto z działalności lokacyjnej (I-II)

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I Wpływy
1. Zasilenie funduszu statutowego oraz funduszy pomocowych z tytułów innych niż
określone w pkt A. I.
II. Wydatki
1. Wydatki z funduszu statutowego oraz funduszy pomocowych z tytułów innych niż
określone w pkt A. II
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III)

E. Bilansowa
zmiana
środków pieniężnych, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

12