Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o finansach publicznych oraz niektórych innych ustaw

Terytorialnego oraz zamieszczone zostały w
Biuletynie Informacji Publicznej na
ogólnodostępnej stronie internetowej Ministerstwa Finansów (www.mf.gov.pl). Opinie
w zakresie regulacji dotyczących zawieszalności emerytur znajdują się na stronie
internetowej Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej, w których partnerzy społeczni zgłosili
zastrzeżenia co do polityki w tym zakresie.
Regulacje zostały szczegółowo omówione na posiedzeniach Zespołu do Spraw Systemu
Finansów Publicznych Komisji Wspólnej Rządu i Samorządu Terytorialnego. Minister
Finansów zapewnił, że przedstawione uregulowania zmierzają do usprawnienia systemu
finansów publicznych w zakresie gospodarki finansowej jednostek samorządu terytorialnego
i nie będą miały na nie negatywnego wpływu. Przedstawiciele strony samorządowej, pomimo
wyczerpujących wyjaśnień i zgadzając się co do zasadności wprowadzenia przedmiotowych
regulacji, w swoim stanowisku wyrazili negatywną opinię dotyczącą proponowanych
regulacji.
Jednocześnie, stosownie do przepisów ustawy z dnia 7 lipca 2005 r. o działalności
lobbingowej w procesie stanowienia prawa (Dz. U. Nr 169, poz. 1414, z późn. zm.),
przedmiotowy projekt ustawy został udostępniony w Biuletynie Informacji Publicznej w celu
umożliwienia wypowiedzenia się wszystkim zainteresowanym.

8. Zgodność z prawem Unii Europejskiej
Przedmiotowy projekt ustawy jest zgodny z prawem Unii Europejskiej.



11/01rch

36

Projekt

ROZPORZ DZENIE
MINISTRA FINANSÓW

z dnia

w sprawie określenia warunków przyjmowania wolnych środków od niektórych jednostek
sektora finansów publicznych w depozyt lub zarządzanie


Na podstawie art. 78h ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr
157, poz. 1240 oraz z 2010 r. Nr 28, poz. 146, Nr 96, poz. 620, Nr123, poz. 835, Nr 152, poz.
1020 i Nr....., poz. ......) zarządza się, co następuje:



Rozdział 1
Postanowienia ogólne


§ 1. Rozporządzenie określa:

1) szczegółowe warunki przyjmowania wolnych środków w depozyt lub zarządzanie
przez Ministra Finansów, w szczególności terminy przekazywania środków i terminy
ich zwrotu;
2) wysokość lub sposób obliczania oprocentowania środków przyjętych w depozyt lub
zarządzanie, w zależności od terminu, na jaki środki zostały przekazane w depozyt lub
zarządzanie;
3) szczegółowe warunki rozwiązywania depozytów lub zwrotu środków przekazanych w
zarządzanie przed terminem, na jaki został utworzony depozyt lub środki zostały
przekazane w zarządzanie;
4) sposób składania i wzory dyspozycji przekazania środków w depozyt lub zarządzanie
Ministrowi Finansów i ich zwrotu oraz dyspozycji rozwiązania depozytu lub zwrotu
środków przekazanych w zarządzanie przed terminem, na jaki został utworzony
depozyt lub środki zostały przekazane w zarządzanie.


§ 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1) ustawie – rozumie się przez to ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach
publicznych;
2) jednostce – rozumie się przez to jednostki, o których mowa w art. 48 ust. 2 ustawy;
3) dniu roboczym - rozumie się przez to dzień od poniedziałku do piątku, który jest
dniem pracy dla Ministra Finansów, Banku Gospodarstwa Krajowego oraz
Narodowego Banku Polskiego;
4) depozycie overnight – rozumie się przez to depozyt na rachunku Ministra Finansów w
Banku Gospodarstwa Krajowego otwierany automatycznie każdego dnia roboczego i
zwracany następnego dnia roboczego.
5) depozycie terminowym - rozumie się przez to depozyt na rachunku Ministra Finansów
w Banku Gospodarstwa Krajowego inny niż depozyt overnight.

1
6) dysponentach – rozumie się przez to podmioty, o których mowa w art. 78d ust. 2
ustawy;
7) mnożniku – rozumie się przez to mnożnik, o którym mowa w art. 78e ust.1 pkt 2
ustawy;
8) miesiącu - rozumie się przez to miesiąc kalendarzowy.



Rozdział 2
Lokaty w formie depozytu u Ministra Finansów

§ 3. 1. Jednostki dokonują lokat wolnych środków w formie depozytu terminowego u
Ministra Finansów.
2. W celu utworzenia depozytu terminowego, jednostki zobowiązane są do złożenia
dyspozycji, której wzór stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia.
3. Jednostki składają dyspozycję utworzenia depozytu terminowego, nie później niż na dwa
dni robocze przed datą jego utworzenia do godz. 14.00.
4. Dyspozycje są przyjmowane i realizowane w kolejności ich składania przez jednostkę.

§ 4. Bank Gospodarstwa Krajowego, na podstawie stałej dyspozycji jednostki, przekazuje na
depozyt overnight wolne środki zgromadzone na rachunku tej jednostki, które nie zostały
przekazane na depozyt terminowy i nie są wydatkowane w danym dniu do godz. 15.00.

§ 5. 1. W celu realizacji dyspozycji, o której mowa w § 3 ust. 2, jednostka ma obowiązek
zapewnić wolne środki na swoim rachunku do godz. 10.00 w dniu utworzenia depozytu
terminowego.
2. Minister Finansów utworzy depozyt terminowy w kwocie wynikającej z dyspozycji
utworzenia depozytu pod warunkiem przekazania na jego rachunek odpowiednich środków w
dniu wykonania dyspozycji.

§ 6. 1. Odsetki od utworzonego depozytu terminowego oblicza się przyjmując, iż rok
obrachunkowy liczy 365 dni oraz uwzględniając rzeczywistą liczbę dni kalendarzowych
utrzymywania depozytu, łącznie z dniem wpływu środków na rachunek Ministra Finansów,
a z wyłączeniem dnia przekazania środków na rachunek jednostki.
2. Odsetki od depozytu terminowego naliczane są za każdy dzień:
1) dla depozytów terminowych na okres od 1 dnia do 3 dni według stopy depozytowej
Narodowego Banku Polskiego obowiązującej w dniu utworzenia depozytu;
2) dla depozytów terminowych na okres dłuższy niż 3 dni i nie dłuższy niż 6 dni według
stawki wynikającej ze wzoru:



(M ∗R -tRd)
r
=
+
∗(n -3)
Rd
4

gdzie:
r
- wysokość oprocentowania depozytu terminowego w skali rocznej,
Rd
- stopa depozytowa NBP obowiązująca w dniu złożenia dyspozycji,
Rt
- stawka WIBID dla 1 tygodnia obowiązująca w dniu złożenia dyspozycji,
n -
długość depozytu wyrażona w dniach,
M -

mnożnik;

2

3) dla depozytów terminowych na okres od 7 dni:
a) w przypadku gdy stawka WIBID jest publikowana dla danego okresu depozytu według
stawki równej iloczynowi publikowanej stawki WIBID dla danego okresu i mnożnika,
b) w przypadku gdy stawka WIBID nie jest publikowana dla danego okresu depozytu według
stawki wynikającej ze wzoru:

⎛
R −
⎞
w
R

r = M ∗⎜
+
∗(n - k)
R
k
⎟
k
w - k
⎝
⎠
gdzie:
r
- wysokość oprocentowania depozytu terminowego w skali rocznej,
Rk
- stawka WIBID dla publikowanego najdłuższego okresu krótszego od okresu, na który
zawiązywany jest depozyt, obowiązująca w dniu złożenia dyspozycji,
Rw
- stawka WIBID dla publikowanego najkrótszego okresu dłuższego od okresu, na który
zawiązywany jest depozyt, obowiązująca w dniu złożenia dyspozycji,
n
- długość depozytu wyrażona w dniach,
k
- okres stawki WIBID dla publikowanego najdłuższego okresu krótszego od okresu, na który
zawiązywany jest depozyt, obowiązującej w dniu złożenia dyspozycji,
w
- okres stawki WIBID dla publikowanego najkrótszego okresu dłuższego od okresu, na który
zawiązywany jest depozyt, obowiązującej w dniu złożenia dyspozycji,
M -

mnożnik.
3. Odsetki nie podlegają kapitalizacji.

§ 7. Depozyty overnight oprocentowane są według stopy depozytowej Narodowego Banku
Polskiego obowiązującej w danym dniu.

§ 8. Zwrot środków z tytułu depozytu terminowego wraz z odsetkami następuje w terminie i
na rachunek określony w dyspozycji, o której mowa § 3 ust. 2.

§ 9. W przypadku depozytów overnight zwrot środków następuje na rachunek jednostki w
BGK, o którym mowa w § 4.

§ 10. 1. Jednostki mogą, przed dniem zwrotu środków z depozytu terminowego określonego
w dyspozycji, o której mowa w § 3 ust. 2, złożyć dyspozycję rozwiązania depozytu w całej
kwocie nominalnej, której wzór stanowi załącznik nr 2 do rozporządzenia.
2. W przypadku złożenia dyspozycji rozwiązania depozytu, zwrot środków z tytułu depozytu
terminowego następuje drugiego dnia od dnia złożenia dyspozycji rozwiązania depozytu, na
rachunek określony w tej dyspozycji.

§ 11. W przypadku gdy dzień zwrotu środków z tytułu depozytu nie jest dniem roboczym,
środki są zwracane w pierwszym dniu roboczym następującym po tym dniu.
3

Rozdział 3
Zarządzanie przez Ministra Finansów wolnymi środkami państwowych funduszy celowych
oraz Państwowego Gospodarstwa Leśnego Lasy Państwowe

§ 12. 1. Dysponenci przekazują wolne środki w zarządzanie Ministrowi Finansów na jego
rachunek prowadzony w Banku Gospodarstwa Krajowego.
2. Przekazanie wolnych środków w zarządzanie Ministrowi Finansów następuje na podstawie
dyspozycji, której wzór stanowi załącznik nr 3 do rozporządzenia.
3. Dysponenci składają dyspozycję przekazania wolnych środków w zarządzanie na rachunek
Ministra Finansów, najpóźniej na dwa dni robocze przed datą ich przekazania do godz.
14.00.
4. Dyspozycje są przyjmowane i realizowane w kolejności ich składania przez dysponenta.

§ 13. 1. W przypadku wolnych środków, które nie zostały przekazane w zarządzanie
Ministrowi Finansów i nie są wydatkowane w danym dniu do godz. 15.00, dysponenci
przekazują Bankowi Gospodarstwa Krajowego stałe zlecenie przekazywania takich środków
w zarządzanie na rachunek Ministra Finansów w Banku Gospodarstwa Krajowego.
2. Przekazanie wolnych środków w zarządzanie w sposób, o którym mowa w ust. 1, nie
wymaga złożenia dyspozycji, o której mowa w § 12 ust. 2.

§ 14. 1. W celu realizacji dyspozycji, o której mowa w § 12 ust. 2, dysponent ma obowiązek
zapewnić wolne środki na swoim rachunku do godz. 10.00 w dniu oddania środków w
zarządzanie.
2. Minister Finansów przyjmuje środki przekazane w zarządzanie w kwocie wynikającej z
dyspozycji przekazania środków w zarządzanie pod warunkiem przekazania na jego rachunek
odpowiednich środków w dniu wykonania dyspozycji.

§ 15. 1. Wolne środki przekazane Ministrowi Finansów w zarządzanie w sposób, o którym
mowa w § 12, są oprocentowane na zasadach, o których mowa w § 6.
2. Wolne środki przekazane Ministrowi Finansów w zarządzanie w sposób, o którym mowa w
§ 13, są oprocentowane na zasadach, o których mowa w § 7.

§ 16. Zwrot środków przekazanych w zarządzanie wraz z odsetkami następuje w terminie i na
rachunek określony w dyspozycji, o której mowa § 12 ust. 2.

§ 17. W przypadku środków przekazanych w zarządzanie w sposób, o którym mowa w § 13,
zwrot środków wraz z odsetkami następuje następnego dnia na rachunek, z którego te środki
zostały przekazane w zarządzanie.

§ 18. 1. Dysponenci mogą, przed dniem zwrotu środków przekazanych w zarządzanie
określonym w dyspozycji, o której mowa w § 12 ust. 2, złożyć dyspozycję wcześniejszego
zwrotu w całej kwocie nominalnej, której wzór stanowi załącznik nr 4 do rozporządzenia.
2. W przypadku złożenia dyspozycji wcześniejszego zwrotu, zwrot środków przekazanych w
zarządzanie następuje drugiego dnia od dnia złożenia dyspozycji wcześniejszego zwrotu, na
rachunek określony w tej dyspozycji.

§ 19. W przypadku gdy dzień zwrotu środków przekazanych w zarządzanie Ministrowi
Finansów nie jest dniem roboczym, środki są zwracane w pierwszym dniu roboczym
następującym po tym dniu.

4